Wanneer je in Nederland een inkomen hebt, betaal je belastingen. Het maakt niet uit waar deze inkomsten uit bestaan. Of je nu werkt in loondienst, een zelfstandig ondernemer bent, freelancer of een bijstand- of WW-uitkering hebt, een AOW of pensioen ontvangt. Elke bron van inkomsten zorgt ervoor dat je inkomstenbelasting betaald.

Inkomstenbelasting

Je betaald niet alleen inkomstenbelasting over het geld wat je verdient met je salaris. Ook andere vormen van inkomsten zijn belasting verschuldigd. Zo betaal je bijvoorbeeld inkomstenbelasting over rente over je spaargeld (als je meer dan 20.000 euro hebt). Ook wanneer je een eigen woning hebt ben je over een deel van de waarde inkomstenbelasting verschuldigd.

Belasting Boxen

De verschillende vormen van inkomstenbelasting zijn ingedeeld in 3 categoriën. Dit worden Boxen genoemd.
Box 3 is inkomen uit sparen en beleggen
Box 2 is in inkomen uit aanmerkelijk belang
Box 1 is inkomen uit werken en wonen.

Omdat deze site over minimumlonen gaat behandelen we hier slechts Box 1, inkomstenbelasting uit werken en wonen. Wil je meer weten over de andere belasting boxen, kijk dan even op belasting-schijven.nl

Box 1 – Inkomsten uit werk en woning

Zoals gezegd, betaal je inkomstenbelasting over al je inkomsten uit werk. Als je dus een baan hebt, moet je een deel van je salaris afstaan aan de belastingdienst. Wanneer je weinig verdient, betaal je nog niet zoveel inkomstenbelasting. Hoe meer je gaat verdienen, hoe meer inkomstenbelasting je gaat betalen. De belastingdienst heeft verschillende tarieven voor de hoogte van de inkomstenbelasting. Dit worden de belastingschijven genoemd. Er bestaan 4 belastingschijven.

Inkomstenbelasting – Belastingschijven

Je betaald een percentage belasting over je salaris. De hoogte van dit percentage is afhankelijk van de hoogte van je totale jaarinkomen. Je totale jaarinkomen is alles wat je verdient hebt: Je normale salaris, vakantiegeld, overwerk, bonussen, gebruik van een auto van de zaak zelfs fooien zijn belastbaar inkomen.

Wanneer je het minimumloon verdient zal jouw inkomen in de eerste schijf vallen en betaal je “slechts” 36,25% inkomstenbelasting over je totale jaarinkomen.

Als je 23 jaar of ouder bent en het minimumloon verdient, ontvang je inclusief vakantiegeld ongeveer €19.000 salaris per jaar. Over dit bedrag betaal je dan 36,25% inkomstenbelasting oftewel €6.887,-.

Er zijn gelukkig nog enkele heffingskortingen, waardoor je uiteindelijk minder hoeft te betalen. Dit zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Inkomstenbelasting – Heffingskortingen

Of je nu weinig of veel verdient, iedereen die werkt, betaald inkomstenbelasting. Zelfs wanneer je het minimum jeugdloon verdient ben je belastingplichtig. Maar om bij de laagste inkomens toch nog wat over te houden, zijn de heffingskortingen bedacht.

Iedereen die inkomstenbelasting betaald ontvangt hierover een korting. Dit is de Algemene Heffingskorting. Het maakt hierbij niet uit hoe deze inkomsten zijn ontstaan. Of je nu werkt of een uitkering ontvangt, je hebt altijd recht op de Algemene Heffingskorting.

Wanneer je echter werkt, hetzij in loondienst hetzij als zelfstandig ondernemer, heb je daarnaast ook nog eens recht op Arbeidskorting.

De Algemene Heffingskorting bedraagt op dit moment €2.001,-
De Arbeidskorting is geen vast bedrag, maar deze varieert met de hoogte van je salaris. Verdien je tussen de €18.000 en €40.000 per jaar, dan ontvang je de maximale Arbeidskorting van €1.723,-. Wanneer je minder of meer dan het genoemde salaris verdient, ontvang je minder arbeidskorting.

In het eerder genoemde salaris van €19.000,- per jaar heb je dus recht op de maximale Arbeidskorting. Totaal krijg je een korting over je te betalen inkomstenbelasting van €2.001,- en €1.723 = €3.724,-.

Je moest €6.887,- betalen. Dankzij de Heffingskortingen, betaal je uiteindelijk €6.887 – €3.724 = €3.163 aan inkomstenbelasting.
Bij een bruto maandsalaris van € 1.495 per maand hou je ongeveer € 1.250 per maand netto over.
Let op. Deze bedragen zijn slechts indicatief. Wat je uiteindelijk aan inkomstenbelasting betaald kan hier iets van afwijken, maar de genoemde berekening zit aardig in de buurt!